Tüm vergi mükelleflerinin en büyük endişelerinden biri vergi yükümlülüğünü mümkün olduğunca azaltmaktır. Ve bu amaçla, 1961 Gelir Vergisi Kanunu uyarınca çeşitli indirimler için başvuruda bulunurlar. Bölüm 80 C uyarınca, mali yılda bir değerlendiriciye verilebilecek azami indirim tutarı Rs'dir. 1, 50, 000.
Bu indirimden yararlanmak için, değerlendiricinin LIC, PPF, Banka Sabit Mevduat ve ELSS gibi fonlara / şemalara bir miktar yatırım yapması gerekir. Bu yatırım caddeleri arasında, PPF ve ELSS en verimli vergi tasarruf programları olarak görülmektedir. Yani, burada farklılıklarını tartışacağız, bir göz atalım.
Karşılaştırma Tablosu
| Karşılaştırma için temel | ELSS (Özkaynak Bağlantılı Tasarruf Şeması) | PPF (Kamu Sağlayıcı Fonu) |
|---|---|---|
| anlam | ELSS, vergi yükünü azaltmak için sabit bir süre için paranın yatırılabileceği çeşitlendirilmiş bir özsermaye yatırım fonudur. | PPF, insanlara yalnızca yaşlılık geliri güvenliği sağlamakla kalmayıp, aynı zamanda vergi yükümlülüklerini de azaltan, uzun vadeli bir tasarruf aracıdır. |
| Para | Özkaynaklara yatırım yaptı. | Devlet tahvillerine veya menkul kıymetlere yatırım yaptı. |
| Risk içerir | Orta ila yüksek | Düşük |
| Dönem içinde kilitle | 3 yıl | 15 yıl, ancak kısmi para çekme yatırım tarihinden itibaren 5 yıl sonra izin verilir |
| Dönüş | Hisse senedi piyasalarının performansına güvenir | Merkezi Hükümet tarafından karar verildi |
| Yıllık Mevduat | Minimum miktar Rs. 500, Maksimum Miktar - Sınırsız | Minimum miktar Rs. 500, Maksimum miktar - 1, 50, 000 |
| Değerlendiricinin yararı | Yatırım sadece kendi adına yapılabilir. | Hesap kendi adına veya eşine veya çocuğuna açılabilir. |
ELSS'un tanımı
ELSS veya Genel olarak, Sermayeye Bağlı Tasarruf Şeması olarak adlandırılan, 1961 tarihli Gelir Vergisi Kanunu'nun 80C. Maddesi uyarınca vergiden düşülebilir bir yatırım olan çeşitlendirilmiş bir özsermaye yatırım fonudur. Depozitörün sadece sermaye takdirine değil aynı zamanda vergi avantajlarına da sahip olduğu hissi.
ELSS'in asgari kilitlenme süresi, yatırımın yapıldığı tarihten itibaren üç yıldır. Yatırım ya tek seferde, yani götürü olarak ya da SIP (sistematik yatırım planı) yolu kullanılarak yapılabilir.
Hem temettü hem de büyüme opsiyonları vardır, burada temettü opsiyonu, yatırımcıya her ilan edildiğinde her yıl düzenli temettü geliri alma hakkı verir. Öte yandan, büyüme opsiyonunda, yatırımcı vadesi dolduğunda yatırımcı götürü bir tutar alır.
Bir ELSS'ye yatırım yaparken, yatırımcı ELSS'nin performansını uzun vadede ve gider oranı, fonun kalıcılığı, portföy, fon yöneticisinin yatırımla ilgili yaklaşımları vb. Gibi diğer ayrıntıları araştırmalıdır.
PPF'un tanımı
Kısaca PPF olarak bilinen Kamu İhtiyati Fonu, 1968 Kamu İhtiyaç Fonu Kanunu kapsamında başlatılan Merkezi Yönetimin bir çalışma programıdır. Bir Kamu İhale Kanunu, her türlü yatırımcı tarafından kullanılabilecek uzun vadeli bir yatırım yolu.
Yatırımcıların fonları devlete veya şirket tahvillerine ve menkul kıymetlere yatırılmaktadır. Bu nedenle, Birlik Hükümeti tarafından bütçe sırasında ilan edilen sabit bir faiz oranına sahipler. Ayrıca herhangi bir piyasa riskinden arındırılmıştır. Dahası, vergi avantajı çekmektedir, yani PPF'ye yatırılan tutar, 1961 Gelir Vergisi Kanunu'nun 80C bölümündeki izin verilen bir indirimdir ve böylece değerlendiriciler, Rs'ye kadar vergi tasarrufu yapabilir. 1, 50, 000.
Bir kişi çek, nakit, talep taslağı, NEFT veya başka herhangi bir para yatırma moduyla çek veya nakit taksitlerle ya da 12 taksitle PPF hesabına para yatırabilir.
Bir PPF'de, miktar 15 yıl boyunca kilitlenir ve hesabın kredisinde duran tutar geri çekilebilir. Depozitörün altıncı yılın bitiminden sonra kısmi para çekme işlemi yapmasına izin verilir. Abone 5 yıl daha uzatarak 15 yıl sonra bile hesaba devam edebilir ve bu süre zarfında abone yılda bir kez para çekebilir.
ELSS ve PPF Arasındaki Temel Farklılıklar
ELSS ve PPF arasındaki farklar, aşağıdaki gerekçelerle net bir şekilde çizilebilir:
- ELSS veya Özkaynak Bağlantılı Tasarruf Programı, yatırımcının belirli bir tutarı ya da toplam tutara veya belirli bir dönem için SIP'de yatırım yapabileceği bir özsermaye fonudur. Öte yandan, PPF veya Kamu Sağlığı Fonu, adından da anlaşılacağı gibi, herhangi bir kişi tarafından açılıp paralarını uzun süre kurtarmak için kullanılabilecek bir tür veya sağlayıcı fondur.
- ELSS'de, yatırımcının parası fon yöneticisi tarafından çeşitli şirketlerin hisse senetlerine yatırılır. Tersine, PPF'de para banka tarafından devlete veya şirket tahvillerine veya menkul kıymetlere yatırılır.
- ELSS piyasaların iniş ve çıkışlarıyla bağlantılı olduğundan ilgili risk yüksektir. Buna karşılık, PPF hükümet tarafından desteklendiğinden, risk nispeten düşüktür.
- ELSS durumunda kilitlenme süresi 3 yıldır ve yatırımcının öngörülen süre boyunca para çekmesine izin verilmemektedir. Buna karşılık olarak, PPF'de miktar 15 yıllık sabit bir süre için yatırılır. Bu 15 yıl içerisinde, hesabın abonesi ilk beş yıl boyunca para çekemez ve bundan sonra kısmi para çekme işlemine izin verilir.
- Bir ELSS’in getirileri, hisse senedi piyasalarının performansına dayandığından, genellikle diğer yatırım yollarından daha yüksektir. Aksine, PPF'nin iadeleri genellikle merkezi hükümet tarafından bütçe süresince sabitlenir.
- PPF hesabına yatırılacak minimum miktar Rs'dir. 500 ve maksimum miktar Rs'dir. 1, 50, 000. Aksine, ELSS minimum miktarda R ile başlatılabilir. 500, oysa maksimum miktarda sınır yoktur.
- ELSS ödeneğine yalnızca yatırımcının değerlendiren adına yapıldığı durumlarda izin verilebilir. Ancak, müştereken birleşme durumunda, ilk yatırımcının değerlendirici olması gerekir. Aksine, PPF'ye yatırım yapılması durumunda, PPF hesabı, değerlendiricinin kendi adına veya eşinin adına veya çocuğunun adına açılabilir.
Sonuç
İki şema üzerinde derin bir tartışmadan sonra, riskten korunma fonu olduğu için uzun bir süre boyunca büyük miktarda para yatırmak istediğinde PPF'ye başvurması gerektiği açıktır. Buna karşılık, bir kişi yatırım yapılacak tutarın daha az olduğu ve yatırımın kısa bir süre için yapılacağı durumlarda ELSS'e yatırım yapmayı seçebilir.
Kısacası, yatırım yolunuz yatırımdan ne beklediğinize ve taşımaya hazır olduğunuz risk miktarına bağlı olacaktır.
